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滁州代理記賬公司講解現金流的重要性

一、銀行承兌匯票貼現 企業通常在回收應收賬款時都會同意客戶以票據代替現金,如商業承兌匯票和銀行承兌匯票。商業承兌匯票通常是不可以貼現的,但可以通過背書轉讓。通常如果..

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滁州代理記賬公司講解現金流的重要性

發布時間:2020-05-12 熱度:

 一、銀行承兌匯票貼現
  企業通常在回收應收賬款時都會同意客戶以票據代替現金,如商業承兌匯票和銀行承兌匯票。商業承兌匯票通常是不可以貼現的,但可以通過背書轉讓。通常如果企業的客戶是有實力的企業,如三大電信運營商,他們開出的商業承兌匯票可以當做現金支付企業供應商的貨款。而銀行承兌匯票不僅可以背書轉讓給供應商支付貨款,還可以進行貼現,從銀行那里提前取得寶貴的現金。票據貼現是指企業將沒有到期的票據出賣給貼現銀行,以便提前取得現款。
  銀行承兌匯票貼現的優勢:
  a.貼現利息比貸款利率低,一般比貸款利息低30%-40%。
  b.貼現款到賬快,資金一般會在7個工作日內到賬,能夠完全且及時滿足企業的資金需求。銀行承兌匯票屬于沒有追索權的匯票貼現,相當于出售應收票據。到期承兌人不付款時,被貼現人無權要求企業歸還貼現款,風險由銀行承擔。
  銀行承兌匯票貼現業務的指導:
  a.聯系銀行,填寫貼現申請或者貼現協議。
  b.將填好的匯票背書轉讓給銀行。
  c.提供匯票的客戶與企業之間的購銷合同,發票,有時還需要企業提供真實交易的憑證,比如運輸單、出庫單等。
  d.如第一次貼現還需提供企業資質證件。
  e.所有資料復印件需加蓋公章。
  f.完成上述程序后,銀行會告訴企業貼現利率,然后雙方簽訂合同。
  二、應收賬款保理業務
  應收賬款保理是指企業將未到期的應收賬款轉讓給銀行,以獲得流動資金的支持,從而加快企業的資金周轉,相當于銀行替企業催款。
  應收賬款保理的優勢:
  a.融資成本低,應收賬款保理的手續費通常處于0.5-2‰之間,利息一般在貸款利率基準下浮10%-20%不等。
  b.提升企業銷售能力,可以對資質好的客戶適當延長賬期,有利于銷售的擴大。
  c.改善財務報表結構。
  d.增加了企業融資能力,加快資金周轉,不受企業規模的限制,有效解決尋找合適擔保單位的苦惱。尤其對一些很難貸到款的,票據又少,債權特別多的企業更有幫助。
  保理和票據貼現的最大區別在于,銀行承兌匯票的風險是由銀行承擔,客戶不向銀行付款與企業(供應商)無關。而保理的風險由企業(供應商)自行承擔。保理商通常不會對企業的壞賬承擔賠償責任,壞賬后果主要由企業自行承擔。除了對企業本身資質有要求外,銀行還要審核企業銷售客戶的客戶信譽度、規模、實力及信用記錄。并且企業必須通知客戶已將他們的應收賬款轉讓給保理銀行,屆時客戶直接將錢款打給保理銀行。外資銀行保理業務比較規范,手續相對簡單。國內銀行目前只有工行和幾個規模較大的銀行有這項業務,但是手續相對比較復雜。鉑略財務培訓建議財務人員可考慮外資銀行作為保理業務合作對象。但不是所有應收賬款都符合保理業務的要求,銀監會對此特別規定五種不適合做保理業務的債權:不合法基礎交易合同,即不真實交易的應收賬款;寄售合同,代銷貨物,貨物的所有權仍未轉移,不屬于真正的債權;未來的應收賬款,沒有交易實質的預估應收賬款;權屬不清的應收賬款,有權屬糾紛的應收賬款;因票據或其他有價證券而產生的付款請求權,譬如股票或者證券將來可能要請求付款。
  應收賬款保理業務的指導
  a.具備貸款資格。
  b.在擬進行保理業務的銀行開立收款賬戶。
  c.一般事先向保理銀行提供申請以及近期的財務報表、相應的證照證件等,事先簽訂額度的協議。
  d.通過銀行審核后,取得保理銀行的授信。
  e.銷售合同,保留真實交易記錄。(托收單、發貨單、出庫證明、銷售發票、銷售合同)。
  f.每次出庫后開具的增值稅專用發票。如果是普通發票,就必須要開具正規的銷售發票。
  隨著金融市場日趨成熟,將有更多的融資渠道供企業選擇。財務部門作為企業資金管理的核心部門,必須主動了解各種渠道,并結合企業實際情況選擇更適合的融資組合,避免黑字倒閉的厄運降臨到企業頭上。


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